Indhold

• Trin
• Råd

Arbejdskapital er et mål for de nuværende likvide beholdninger og driftsaktiver, der tjener virksomhedens daglige operationelle behov. At beherske disse oplysninger vil støtte din forretningsadministration og hjælpe dig med at træffe de rigtige investeringsbeslutninger. Ved at beregne arbejdskapital kan du bestemme, om en virksomhed er i stand til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser, og samtidig hvor lang tid det tager at gøre det. Med lidt eller ingen arbejdskapital er forretningens fremtid muligvis ikke særlig god.Arbejdskapital er også nyttig til at evaluere en virksomheds ressourceforbrugseffektivitet. Formlen for arbejdskapital er:

Arbejdskapital = kortfristede aktiver - kortfristede forpligtelser

Trin

Del 1 af 2: Udførelse af enkle beregninger

1. 

   
   
   Kortfristede aktiver. Kortfristede aktiver er aktiver, som en virksomhed kan konvertere til kontanter i en periode på et år. Disse inkluderer kontanter og andre kortfristede konti. Eksempler: tilgodehavender, forhåndsudgifter og lagerbeholdning.
   • Du kan typisk finde ovenstående oplysninger på en virksomheds balance - dette dokument skal indeholde et afsnit om kortfristede aktiver.
   • Hvis din balance ikke inkluderer dine samlede kortfristede aktiver, skal du kontrollere hver linje på din balance. Tilføj alle de konti, der opfylder den kortvarige aktivdefinition for at få det samlede beløb. For eksempel vil du tilføje parametrene "debitorer", "beholdning", "kontanter og ækvivalenter".

2. 

   
   
   Kortfristet gældsberegning. Kortfristede forpligtelser er betalinger, der skal betales i et års periode. Disse inkluderer gæld, periodiseringer og kortfristede lån.
   • Din balance skal vise din samlede kortfristede gæld. Hvis ikke, skal du bruge balanceoplysningerne til at finde dette beløb ved at periodisere de noterede kortfristede gældskonti. For eksempel kan de omfatte "gæld og hensættelser", "skyldige skatter" og "kortfristede forpligtelser".

3. 

   
   
   Arbejdskapitalberegning. Dette er bare en grundlæggende subtraktion. Træk de samlede omsætningsaktiver fra de samlede kortfristede forpligtelser.
   • Antag for eksempel, at en virksomhed har kortfristede aktiver på 1 mia. VND og en kortfristet gæld på 480 mio. VND. Virksomhedens arbejdskapital vil være 620 millioner dong. Med eksisterende kortfristede aktiver kan virksomheden afbetale alle sine kortfristede forpligtelser og samtidig indløse for at tjene andre mål. Virksomheden kan bruge kontanter til forretningsdrift eller til at betale langfristet gæld. Det kan også bruges til at betale udbytte til aktionærerne.
   • Hvis den kortfristede gæld er større end de kortfristede aktiver, viser resultatet, at arbejdskapitalen er mangelvare. Manglen på arbejdskapital er et advarselstegn på, at virksomheden er i fare for misligholdelse. I denne situation kan virksomheden have brug for andre langsigtede finansieringskilder. Det kan være et tegn på, at virksomheden er i problemer og måske ikke en god investeringsmulighed.
   • Lad os for eksempel sige, at virksomheden har 2 mia. Dong kortfristede aktiver og 2,4 mia. Dong kortfristet gæld. Udstyrsvirksomhedens arbejdskapital er under 400 (eller - 400) millioner dong. Med andre ord vil virksomheden ikke være i stand til at opfylde sin kortsigtede forpligtelse og skal sælge langsigtede aktiver svarende til 400 millioner VND eller finde andre finansieringskilder.
   reklame

Del 2 af 2: Forståelse og styring af arbejdskapital

1. 

   Beregn kortvarigt forhold. For mere dybtgående analyse bruger mange analytikere "kortsigtet forhold" - en indikator for en virksomheds økonomiske styrke. Ved også at bruge de tal, der blev brugt i de første to trin i del 1, i stedet for monetære værdier, giver den kortsigtede afviklingskoefficientformel os et sammenligningsforhold.
   • Nøgletal er en måde at sammenligne to værdier og deres korrelation på. Beregning af et forhold er ofte bare et simpelt delingsproblem.
   • For at beregne det kortvarige forhold divideres dine kortfristede aktiver med kortfristede forpligtelser. Aktuelt forhold = kortfristede aktiver ÷ kortfristede forpligtelser.
   • Fortsat med eksemplet i del 1 er selskabets kortsigtede forhold 1.000.000.000 ÷ 480.000.000 = 2,08. Det betyder, at virksomheden har 2,08 gange flere omsætningsaktiver end kortfristede forpligtelser.

2. 

   Forstå hvad koefficienter betyder. Kortvarigt forhold er en måde at vurdere en virksomheds evne til at opfylde kortsigtede forpligtelser. Kort sagt angiver det virksomhedens evne til at betale sine regninger. Der skal anvendes et kortvarigt forhold ved sammenligning af to forskellige virksomheder eller brancher.
   • Det ideelle kortsigtede forhold er omkring 2,0. Et forhold, der er lavt eller under 2,0, kan indikere en større risiko for misligholdelse. På den anden side kan en faktor over 2,0 være et tegn på, at ledelsen er for sikker og ikke er klar til at udnytte de eksisterende muligheder.
   • I ovenstående eksempel er det kortsigtede forhold 2,08 sandsynligvis en sund indikator. Du kan forstå, hvordan dette indeks viser, at kortfristede aktiver kan finansiere kortfristede forpligtelser på mere end to år. Naturligvis antager vi stiltiende her, at kortfristet gæld opretholdes på det nuværende niveau.
   • Forskellige industrier har forskellige accepterede kortsigtede forhold. Nogle industrier besætter kapital og har muligvis brug for gæld for at imødekomme de operationelle behov. For eksempel har fremstillingsselskabet ofte et højt kortvarigt forhold.

3. 

   Administrer din arbejdskapital. Virksomhedsledere skal holde styr på alle sektorer for at opretholde arbejdskapitalen på et passende niveau. Disse inkluderer varebeholdninger, tilgodehavender og gæld. Ledelsen skal vurdere rentabilitet og risici, der kan opstå med for lidt eller for meget arbejdskapital.
   • For eksempel risikerer en virksomhed med for lidt arbejdskapital ikke at kunne betale sin kortsigtede gæld. Alligevel kan det være dårligt at beholde for meget arbejdskapital. Virksomheder med meget arbejdskapital kan investere i langsigtede produktivitetsforbedringer. Arbejdskapitaloverskud kan f.eks. Investeres i et produktionsanlæg eller en detailbutik. Disse typer investeringer kan øge fremtidige indtægter.
   • Når arbejdskapitalen er for høj eller for lav, skal du minde nedenstående tip om nogle ideer til forbedring af kortsigtet forhold.
   reklame

Råd

• Håndtering af kreditmodtagere for at undgå forsinket betaling fra kunder. I tilfælde af hurtig indsamling, overvej en rabatpolitik, når du betaler tidligt.
• Betaling af kortfristet gæld ved løbetid.
• Køb ikke anlægsaktiver (som en ny fabrik eller bygning) med kortfristet gæld. Det er svært at konvertere anlægsaktiver til kontanter hurtigt nok til at tilbagebetale gæld. Det vil påvirke din arbejdskapital.
• Administrer lagerniveauer. Prøv at undgå mangel eller afskedigelser. Mange producenter bruger det øjeblikkelige produktionssystem (J.I.T) i lagerstyring, fordi det er omkostningseffektivt. Det tager også mindre plads og reducerer skader og lagerskader.