Indhold

• Trin
• Metode 1 af 3: Beregning af gældsservicebetalinger
• Metode 2 af 3: Indsamling af oplysninger til beregning af omkostninger ved gældsservice
• Metode 3 af 3: Beregning af gældsserviceforholdet

Gældstjeneste er en periodisk (normalt årlig) betaling af renter, der er påløbet for perioden, og en del af gældens hovedbeløb. Virksomheder skal offentliggøre gældsbetjeningsdata, når de ansøger om et lån. Baseret på størrelsen af ​​gældsbetalingerne og mængden af ​​nettoindkomst beregner investorerne gældsservicekvoten, som er procentdelen af ​​nettoindkomsten, der vil tilbagebetale lånet.

Trin

Metode 1 af 3: Beregning af gældsservicebetalinger

1. 1 Find ud af, hvad omkostningerne ved gældsservice er. Gældsbetjeningsomkostninger er et bestemt beløb, der kræves for at betale renter, der er påløbet over en bestemt periode og en del af gældens hovedbeløb. Typisk betales gældsbetaling en gang om året. Ved ansøgning om lån rådes juridiske personer og enkeltpersoner til at udarbejde data om de samlede udgifter til dækning af gæld.
   • En person kan foretage realkreditlån eller studielån.
   • Virksomheder (juridiske enheder) betaler hovedstolen og renter af lånet.
   • En person eller juridisk enhed, der ikke er i stand til at foretage gældsbetaling, er insolvent (det vil sige, at den ikke er i stand til at betale gælden).
2. 2 Beregn dine månedlige gældsbetalinger. Som regel er långiveren (personen eller organisationen, der udstedte lånet) ansvarlig for at beregne mængden af ​​månedlige betalinger for at betale lånet af, men du kan gøre det selv. Beregn først din månedlige rente; For at gøre dette skal du dividere den årlige rente med 12.Beregn derefter mængden af ​​månedlige betalinger ved hjælp af følgende formel:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • I ovenstående formel er A mængden af ​​månedlige betalinger, P er lånets hovedbeløb, r er renten for en bestemt periode, n er det samlede antal betalinger.
   • Lad os se på et eksempel. Du købte en bil for 2.100.000 rubler med en første betaling på 100.000 rubler. Således skal du optage et lån på 2.000.000 rubler. Du optager et lån på 7,5% om året i 60 måneder.
   • Vi beregner den månedlige rente: 7,5 / 12 = 0,625% (pr. Måned).
   • Erstat disse værdier i ovenstående formel: ${ displaystyle A = 2.000.000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • I vores eksempel vil månedlige lånebetalinger være 40.076 rubler.
3. 3 Beregn dine samlede månedlige gældsbetalinger. I dette tilfælde skal du starte med at beregne de månedlige betalinger for hvert af dine lån. Tilføj derefter tallene sammen for at beregne dine samlede månedlige betalinger. Når du har fastlagt de samlede gældsserviceydelser, kan du beregne gældsservicekvoten.
   • Lad os sige, at du ud over et billån har realkreditlån og uddannelseslån, hvis månedlige ydelser er henholdsvis 82.345 og 14.789 rubler.
   • I vores eksempel vil de samlede månedlige betalinger for alle lån være: 40076 + 82345 + 14789 = 137.210 rubler.

Metode 2 af 3: Indsamling af oplysninger til beregning af omkostninger ved gældsservice

1. 1 Bestem omkostningerne ved gældsservice. Gældsbetjeningsomkostninger er det samlede beløb, der er brugt på rentebetalinger og en del af gældens hovedbeløb i løbet af året. I tilfælde af virksomheder (juridiske enheder) omfatter omkostningerne ved gældsservice renter, gæld, der skal betales i løbet af året, og betalinger for tilbagebetaling af hovedbeløb på langfristede forpligtelser.
   • Kortfristet gæld er enhver gæld, der skal betales inden for et år.
   • Den nuværende del af den langsigtede gæld er den del af den langsigtede gæld, der skal betales af i indeværende år.
   • I selskabers årsregnskab er der ikke givet oplysninger om omkostninger ved gældsservice - de er angivet i en note til regnskabet.
2. 2 Overvej eventuel gæld i år. Dette inkluderer renter og hovedstol, der skal betales i løbet af året. Virksomheder (juridiske enheder) skal stå for betalinger til købsfonden, som oprettes som en garanti for tilbagebetaling af det forpligtede lån. Desuden tages der hensyn til leasingydelser, der skal betales i indeværende år.
3. 3 Når du bestemmer omkostningerne ved gældsservice, skal du overveje den del af den langsigtede gæld, der skal udløbe. Andelen af ​​langfristet gæld med udløbstid er den del af langfristet gæld, der skal betales inden for de næste 12 måneder. Brug de betalinger, du har foretaget på den del af den langsigtede gæld, der skal betales i de foregående 12 måneder, til at bestemme din evne til at betale gælden for det indeværende år. Brug de betalinger, du foretager i løbet af de næste 12 måneder, til den del af den langsigtede gæld, der skal udløbe, til at bestemme evnen til at betale ny gæld.
4. 4 Når du beregner omkostningerne ved gældsservice, skal du overveje at håndtere kreditlinjer og revolverende gæld. Virksomheden (juridisk enhed) kan planlægge at tilbagebetale kreditgrænsen inden for et år eller konvertere den til et andet lån.
   • En kreditgrænse kan konverteres til et afskrivningslån.
   • Et afskrivningslån er et lån, hvis tilbagevendende betalinger både omfatter påløbne renter og en del af gældens hovedbeløb.
5. 5 Juster betalinger af den påløbne rente og en del af hovedstolen til at omfatte indkomstskat. Betalinger på påløbne renter er ikke omfattet af tilgangsskat, hvilket ikke kan siges om betalinger til tilbagebetaling af hovedstolen (for at kontrollere, at denne erklæring er korrekt, skal du kontrollere lovgivningen i dit land). Juster den del af hovedstolen, der er underlagt indkomstskat. Hvis du ikke gør det, vil du undervurdere omkostningerne ved gældsservice og overvurdere dine gældsservicemuligheder.
   • Juster ved hjælp af følgende formel: påløbet rente + (en del af hovedstolen / [1 - skattesats]).
   • For eksempel er selskabsindkomstskattesatsen 34%. Virksomheden optager et femårigt lån på 5.000.000 rubler til 6% om året. I år betaler virksomheden en del af gældens hovedbeløb med 884.000 rubler, og den påløbne rente bliver 276.000.
   • Beregn gældsserviceomkostningerne ved hjælp af ovenstående formel: 276.000 + (884.000 / [1 - 0.34]) = 276.000 + 1.339.400 = 1.615.400 rubler.
6. 6 Bestem din bundlinje. Netto driftsindtægt er overskud minus driftsomkostninger, men før skat og påløbne renter. Netto driftsindtægt svarer til indtjening før renter og skat (EBIT). Driftsindtægter indregnes i resultatopgørelsen.
   • Driftsomkostninger er omkostninger relateret til virksomhedens kerneforretning, såsom lønninger og omkostninger til forskning og udvikling.

Metode 3 af 3: Beregning af gældsserviceforholdet

1. 1 Find ud af, hvad et gældsforhold er. Det er vigtigt at kende de samlede månedlige gældsbetalinger, men for at vurdere din kreditværdighed anbefales det at bestemme forholdet mellem nettoindkomst og omkostningerne ved gældsservice. Dette forhold kaldes gældsservicekvoten. Gældsservicekvoten er lig med en vis procentdel af nettoresultatet, som bruges til at afdrage gældsforpligtelser. Gældsservicekvoten beregnes ved hjælp af følgende formel: gældsservicekvote = nettoindkomst / gældsserviceomkostninger. Långivere bruger dette forhold til at bestemme låntagerens evne til at betale nuværende og fremtidige gældsforpligtelser. Långivere ønsker at sikre sig, at låntagers driftsindkomst er tilstrækkelig til ikke kun at dække nuværende, men også fremtidig gæld. Jo højere værdien af ​​forholdet er, jo mere sikker er virksomheden på at tilbagebetale sine lån.
2. 2 Beregn gældsserviceforholdet (DSCR). For at gøre dette skal du bruge følgende formel: Debit Service Ratio = nettoindkomst / gældsserviceomkostninger. For eksempel har et bestemt selskab et nettoresultat på 50.000.000 rubler, og omkostningerne ved gældsservice for det selskab er 44.000.000.I dette tilfælde er omkostningerne ved at servicere gælden betalinger på realkreditlån på fast ejendom, som virksomheden ejer.
   • I vores eksempel er gældsservicekvoten 50.000.000 / 44.000.000 = 1,14.
   • Det vil sige, at virksomhedens overskud er 14% højere end det beløb, der kræves for at dække virksomhedens gældsforpligtelser.
3. 3 Analyser værdien af ​​gældsservicekvoten. Minimumsværdien af ​​dette forhold, som er nødvendig for at få nye lån, afhænger af økonomiens tilstand. I perioder med økonomisk vækst kan kreditorer være uvidende om lave gældsservicekvoter. På den anden side er denne långivers adfærd meget risikabel på grund af den mulige misligholdelse af et stort antal låntagere, hvis lån blev udstedt i strid med reglerne.
   • Hvis gældsservicekvoten er større end 1, har den juridiske enhed eller den enkelte person tilstrækkelige midler til at betjene gælden.
   • Hvis gældsservicekvoten er mindre end 1, er der ikke midler nok til at betjene gælden.For eksempel, hvis gældsservicekvoten er 0,87, har den juridiske enhed eller den enkelte kun midler til at betale 87% af gælden, hvilket inkluderer betaling af påløbne renter og en del af hovedstolen. I dette tilfælde skal låntageren enten bruge opsparingen eller optage et nyt lån, som vil blive brugt til at betale den nuværende gæld af.
   • Nogle långivere kræver, at låntagers gældsservicekvote ikke falder til en bestemt værdi i løbet af lånets løbetid.
   • Mange långivere kræver en gældsservice på 2 (eller mere) for at udstede et nyt lån.